西交《内部控制制度》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 35 道试题,共 70 分)
1.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）
A.财务报告
B.内部报告
C.外部报告
D.内部审计报告
2.某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这 种 预 算 属 于（ ）。
A.经营预算
B.资本预算
C.注重结果
D.现金收支预算
3.信息系统开发时，系统实施阶段的任务是（ ）。
A.建立信息系统的物理模型
B.目标系统逻辑模型
C.编程和测试
D.用户需求分析
4.中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括( )
A.重大决策
B.重大政策变更
C.重大事项
D.重要人事任免
5.经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是（ ）。
A.比较法
B.趋势分析法
C.比率法
D.综合分析法
6.企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于（ ）。
A.委托研发
B.合作研发
C.自主研发
D.研发外包
7.注册会计师测试企业层面控制应当把握（ ）原则。
A.全面性
B.重要性
C.制衡性
D.适应性
8.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（ ）。
A.安全可靠
B.及时相关
C.有高价值
D.真实准确
9.内部控制缺陷报告对象不包括（ ）。
A.与该缺陷直接相关的责任单位
B.公司的经营情况
C.负责执行整改措施的人员
D.责任单位的上级单位
10.内部控制适应性原则的理论依据是（ ）。
A.最优化理论
B.行为科学理论
C.需要层次理论
D.权变理论
11.以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（ ）。
A.会计基础绩效考评模式
B.平衡计分卡绩效考评模式
C.经济基础绩效考评模式
D.战略管理绩效考评模式
12.内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（ ）。
A.内部控制人员的执行不力
B.内部控制的目标制定不合理
C.内部控制本身具有一定的局限性
D.内部控制制度有待完善
13.在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险。这种风险应对策略是（ ）。
A.风险承受
B.风险转移
C.风险降低
D.风险规避
14.下列方式中适用于特殊需求较少的企业，或者市场上巳有成熟的商品化软件和系统实施方案的是（
A.业务外包方式
B.外购调试方式
C.自行开发方式
D.接受赠予
15.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
16.内部控制缺陷报告对象不包括（）
A.与该缺陷直接相关的责任单位
B.公司的经营情况
C.负责执行整改措施的人员
D.责任单位的上级单位
17.风险分析的核心内容是（ ）。
A.风险发生的可能性
B.风险影响程度
C.风险函数
D.风险发生的可能性、风险影响程度 两者均是
18.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（ ）。
A.安全可靠
B.及时相关
C.有高价值
D.真实准确
19.以下不属于经济增加值评价系统特点的是( )
A.注重资本增值
B.着眼长期发展
C.评价指标单一
D.指标计算相对简单
20.分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队，针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务，是保证业务顺利开展的支撑平台，这指的是企业（ ）。
A.内部机构
B.治理结构
C.管理机构
D.董事会
21.绩 效 考 评 系 统 的 评 价 主 体 主 要 是（
A.公司董事会和各级管理者
B.各级管理者
C.全体员工
D.各个部门
22.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（ ）。
A.信息与沟通
B.监察
C.控制环境
D.控制活动奥鹏作业答案请进open5.net或请联系QQ/微信：18866732
23.以下属于研究与开发阶段的立项阶段的是（ ）。
A.研究过程跟踪管理
B.阶段性评估
C.研究成果验收
D.评审与审批
24.企业内部控制评价的主体是（）
A.政府机关
B.会计师事务所
C.董事会或类似权力机构
D.财务部门
25.在下列内部控制目标中,属于企业获利的基础,同时也是持续经营基础的是( )
A.资产安全目标
B.提高经营的效率和效果目标
C.经营管理合法合规目标
D.促进企业实现发展战略目标
26.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（ ）。
A.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
B.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
27.( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
28.( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施,以保证其目标得以实现的政策相程序
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
29.注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（ ）意见。
A.标准意见
B.带强调事项段的无保留意见
C.否定意见
D.无法表示意见
30.绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系,那么作为绩效考评系统指南和目的的是( )
A.评价目标
B.评价指标
C.评价标准
D.评价方法
31.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（ ）
A.内部环境
B.内部监督
C.控制活动
D.风险评估
32.以下不属于经济增加值评价系统特点的是（ ）。
A.注重资本增值
B.着眼长期发展
C.评价指标单一
D.指标计算相对简单
33.内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证,而不是绝对保证,原因就在于( )
A.内部控制人员的执行不力
B.内部控制的目标制定不合理
C.内部控制本身具有一定的局限性
D.内部控制制度有待完善
34.内部控制适应性原则的理论依据是（ ）。
A.最优化理论
B.行为科学理论
C.需要层次理论
D.权变理论
35.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（ ）。
A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的
B.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用
C.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引
D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准
二、判断题 (共 15 道试题,共 30 分)
36.狭义公司治理结构是用来协调公司所有权益主体之间的制衡关系的体系。因此，它包括内部治理结构与外部治理结构。外部治理结构是指公司与外部各权益主体之间权益制衡关系的体系。（ ）
37.内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定,虽然形式千差万别,但总有一个最优的方案
38.内部控制缺陷的严重程度并不取决于该控制不能及时防止或发现并纠正潜在缺陷的可能性，而是取决于是否实际发生了错报。（ ）
39.提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。（）
40.口头沟通包括例行会议、专题会议、座谈会、讲座等形式。这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性。
41.自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。（）
42.完善的内部环境对内部控制运行至关重要，同时通过内部控制的深入和创新，可以改善和优化内部环境。
43.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。（ ）
44.组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引。（ ）
45.传递的信息以不同种形式或载体呈现,其中,对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告
46.对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。
47.企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。
48.经营管理合法合规不仅仅是获利的基础,也是企业持续经营的基础
49.明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。
50.在内部控制的五个要素中，内部监督在最高部，这表示内部监督是针对内部控制其他要素的，是自上而下的单向检查，是对内部控制的质量进行评价的过程。
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