税法2022年春学期在线作业1题目
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 20 分)
1.下列不属于优惠关税的是()
A.最惠国待遇关税
B.选择关税
C.特惠关税
D.普遍优惠制关税
2.我国的纳税人权利集中体现在《税收征收管理法》中，具体内容不包括（）
A.拒绝纳税权
B.取得代扣、代收手续费权
C.索取完税凭证权
D.税收知情权
3.纳税人应当自海关填发税款缴款书之日起()日内向指定银行缴纳税款。
A.10
B.12
C.15
D.18
4.从税收理论和各国税收实践来看，对税收进行分类，以（）为标准是各国普遍采用的分类方法，也是最基本、最重要的税收类别。
A.税收管理权和税收收入支配权的不同
B.税收最终归宿
C.征税对象的性质和特征
D.计税标准的不同
5.下列不属于税收责任的构成要件的是()
A.行为人必须有税收违法行为
B.行为人主观上无过错
C.行为人必须具有责任能力
D.违法行为产生了损害后果，并且两者之间存在因果关系
6.企业所得税的优惠税率有两种情况：符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按()的税率征收企业所得税。
A.15％
B.20%
C.27%
D.30%
7.一般来说，企业所得税的税率为()
A.0%
B.25％
C.27%
D.30%
8.税法的体系主要包括税收实体法与税收程序法两大组成部分。为保证税法主体权利义务的实现，税法的体系还应包括（）。
A.财产税法
B.流转税法
C.所得税法
D.税收救济法
9.1994年的消费税一共设置了()个税目
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B.9
C.11
D.13
10.增值税一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务，除低税率造用范围和销售个别旧货适用征收率外，税率一律为（），这就是通常所说的基本税率
A.10%
B.13%
C.15%
D.17％
二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)
11.我国进出口关税的减免有()
A.法定减免
B.特定减免
C.临时减免
D.优惠减免
12.营业税的纳税人，是指在我国境内（）的单位和个人.
A.提供应税劳务
B.转让无形资产
C.销售日用品
D.销售不动产
13.税法有哪些人文理念（）
A.以纳税人为本
B.公平合理
C.社会责任本位
D.平衡协调
14.增值税税率的种类分为（）
A.基本税率
B.低税率
C.高税率
D.零税率
15.税目的规定方法一般有两种（）
A.列举法
B.图表法
C.概括法
D.归纳法
16.下列不可抵扣外购应税消费品的已纳税额的项目有（）
A.为生产化妆品而领用的酒精
B.为零售金银首饰而出库的金银首饰
C.为压制口红而购入的化工材料
D.领用外购已税白酒勾兑白酒
17.税务管理制度包括()
A.税务登记制度
B.账簿凭证的管理制度
C.发票管理制度
D.纳税申报制度
E.税收减免管理制度
18.增值税对一般纳税人设置了一档基本税率（），一档低税率（）
A.零税率
B.17％
C.13％
D.20%
19.计税依据可分为从价和从量两类标准。从量计征是指以征税对象的（）等为计税依据。
A.生产数量
B.销售数量
C.容积
D.重量
20.税法基本原则对征税主体权力的限制包括（）
A.税收法定主义对税权的限制
B.税收公平主义对税权的限制
C.税收效率原则对征税机关税权的限制
D.比例原则对征税机关税权的限制
三、判断题 (共 20 道试题,共 60 分)
21.营业税与增值税并行征收，征税范围不交叉，凡是征收营业税的业务就不征增值税，征增值税的业务就不征营业税。
22.海关应当自受理退税申请之日起15日内查实并通知纳税人办理退税手续或者不予退税的决定。
23.购置已征车辆税的车辆，不再征收车辆购置税。
24.交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业的营业税税率为3%
25.税收行政赔偿诉讼案件第一审的审理期限为2个月；第二审的审理期限为3个月。
26.进项税额是与销项税额相对应的一个概念，在开具增值税专用发票的情况下，它们之间的对应关系是，销售方收取的销项税额，就是购买方支付的进项税额。
27.纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款。
28.我国的营业税属于中央与地方共享税，其收人大部分划归中央，是中央财政收人的主要来源之一。
29.我国的税收征收管理工作分别由财政机关、税务机关、海关等部门负责。
30.因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到5年。
31.在我国现行税法体系中，消费税属于中央税，是中央财政收人中第一大税。
32.国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税。
33.税收检查权包括查账权、场地检查权、责成提供资料权、询问权、查证权和查核存款账户权等。
34.企业应纳税额的大小，取决于收入总额的大小。
35.医院、诊所和其他医疗机构提供医疗服务免征营业税。
36.法国是世界上最早实行增值税的国家。
37.增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此要求增值税纳税人会计核算健全，并能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
38.进口应税船舶，凡未在规定时间内向海关申报纳税，应处以应纳税额2倍以下的罚金。
39.纳税人应当自转让房地产合同签订之日起10日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。
40.我国实行的是有选择性的有限型消费税，目前我国消费税法规定的征税范围是在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口法定的“应税消费品”。
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