大工22春《内部控制与风险管理》在线作业1-00001
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。
A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
B.新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素
C.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
D.对内部控制做了最权威的定义
2.风险应对的类型不包括（）。
A.规避
B.消除
C.分担
D.承受
3.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系
B.内部控制结构
C.内部控制整合框架
D.企业风险管理整合框架
4.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.内控环境
B.风险评估
C.会计制度
D.控制程序
5.关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。
A.内部控制对控制目标的实现作用不大
B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响
C.内部控制无法作用于外部环境
D.内部控制本身也存在一定的局限性
6.不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。
A.内部环境
B.控制活动
C.资金使用
D.检查监督
7.董事会每年至少召开（）次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。
A.1
B.2
C.3
D.5
8.不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。
A.目标设定奥鹏作业答案请进open5.net或请联系QQ/微信：18866732
B.事项识别
C.风险组合
D.风险应对
9.（），我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。
A.2006年6月6日
B.2006年9月28日
C.2006年7月15日
D.2008年6月28日
10.监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。
A.1/2
B.1/3
C.2/3
D.3/4
二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
11.风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。
A.风险的动因
B.风险影响目标的路径
C.风险事件的表现
D.各类风险之间的相互关系
12.深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的基本要求主要涉及()等环节。
A.内部环境
B.控制活动
C.信息沟通
D.检查监督
13.内部环境包括的内容有()。
A.治理结构
B.结构设置及权责分配
C.内部审计
D.人力资源政策
14.内部控制的参与主体包括（）。
A.董事会
B.监事会
C.经理层
D.全体员工
15.属于《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的原则有（）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.制衡性原则
D.适应性原则
三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
16.《企业内部控制基本规范》强调了权责分派的知情与监督，提出通过编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置，明确权责分配，正确行驶职权。
17.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
18.公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。
19.董事会每年至少召开3次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。
20.不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。
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