大工22春《内部控制与风险管理》在线作业3-00001
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。
A.调查问卷
B.计划
C.执行
D.报告和纠正措施
2.内部监督的意义不包括（）。
A.内部监督可以节约企业运营成本
B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系
C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统
D.内部监督离不开信息与沟通的支持
3.内部环境文档不包括（）。
A.组织结构图
B.经营分析报告
C.权限体系表
D.岗位职责说明和员工守则
4.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。
A.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
B.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
5.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。
A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果
C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
6.我国企业内部监督体系的构成不包括（）。
A.审计委员会
B.监事会
C.股东大会
D.内部审计机构
7.企业内部控制评价工作的起点是（）。
A.明确内部控制目标
B.制定内部控制评价方案
C.组成评价工作组
D.制定评价方法
8.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。
A.出资者控制
B.董事会控制奥鹏作业答案请进open5.net或请联系QQ/微信：18866732
C.总经理控制
D.职能部门控制
9.适当分离内部控制设计部门与内部控制评价部门是为了保证内部控制评价工作的（）。
A.全面性
B.重要性
C.客观性
D.独立性
10.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。
A.日常监督是专项监督的基础
B.专项监督是日常监督的有效补充
C.日常监督有效性高时，可以不设置专项监督
D.如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中
二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
11.下列属于专项监督评价方法主要措施和程序的是()。
A.过程流程图
B.风险与控制矩阵
C.动员会
D.评价人员
12.（）整体的内部控制水平最高。
A.金融
B.保险业
C.建筑业
D.传媒与文化业
13.从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。
A.合规目标内部控制的有效性
B.资产目标内部控制的有效性
C.报告目标内部控制的有效性
D.经营目标内部控制的有效性
14.企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.客观性原则
D.有效性原则
15.国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为：“IT治理由关系和流程组成，包括（）。”
A.信息系统
B.技术及连通性
C.商业活动
D.法律相关事宜及所有的利益相关者
三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
16.对于有下属单位的集团公司，如果下属单位存在重大缺陷，并不能表明集团公司存在重大缺陷。
17.COBIT主要面对的是企业高级管理层、企业高级IT管理人员和信息系统审计人员。
18.内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管。
19.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。
20.内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。
转载请注明：奥鹏作业之家 » 【奥鹏】大工22春《内部控制与风险管理》在线作业3