22春学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）《营运资本管理》在线作业-00002
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)
1.( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。
A.国内融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.非金融企业的融资券
2.以下几项除()外均是应收账款的管理成本
A.坏账成本
B.调查顾客信用情况的费用
C.收集各种信息的费用
D.账簿的记录费用
3.()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法
A.存货模型
B.逐批测试法
C.成本分析模型
D.米勒一欧尔现金管理模型
4.采用( )资产组合策略时.企业的投资报酬率较高但风险比较大。
A.适中的
B.冒险的
C.保守的
D.短期资金筹资
5.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金持有。
A.补偿动机
B.交易动机
C.谨慎动机
D.投资动机
6.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()
A.开设的中心越多，闲置的资金也越多
B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多
C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷
D.可以忽略开设集中银行的缺陷
7.以下不属于流动资产评估方法的是()
A.收益法
B.专家评价法
C.成本法
D.市场法
8.采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小
A.适中的
B.保守的
C.冒险的
D.短期资金筹资
9.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣,不需要测算( )项目的变化。
A.订货点
B.销售额变化对销售利润的影响
C.坏账
D.应收账款机会成本
10.下项各项中,不属于确定最佳现金持有量模型的是( )。
A.成本分析模型
B.存货模型
C.逐批测试法
D.米勒一欧尔现金管理模型
11.除()外均属于商业信用筹资的缺点
A.时间一般较短
B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
D.限制少
12.()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券
A.国内融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.金融企业的融资券
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13.下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()
A.风险比较大
B.筹资的成本低
C.筹资数额比较大
D.能提高企业的信誉
14.除()外均是信用条件的组成部分
A.订货点
B.信用期限
C.折扣期限
D.现金折扣
15.以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()
A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B.银行短期借款具有较好的弹性
C.资金成本较高
D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
16.除()外均是应收账款的日常控制
A.企业的信用调查
B.信用条件
C.企业的信用评估
D.监控应收账款
17.在其他因素不变的情况下,企业采用过宽的收账政策,可能导致的后果是()。
A.坏账损失增加
B.应收账款投资减少
C.收账费用增加
D.平均收账期缩短
18.以下不属于持有现金动机是()
A.交易动机
B.短缺成本
C.谨慎动机
D.投资动机
19.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()
A.交易动机
B.补偿动机
C.投资动机
D.谨慎动机
20.以下不属于企业资产组合策略的是()
A.正常的筹资组合
B.适中的资产组合
C.保守的资产组合
D.冒险的资产组合
21.正常情况下企业都采用()资产组合策略
A.保守的
B.适中的
C.冒险的
D.短期资金筹资
22.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额
A.交易动机
B.补偿动机
C.谨慎动机
D.投资动机
23.( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。
A.大额可转让定期存单
B.混合短期投资工具
C.政府债券
D.商业票据
24.现金的( )是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失。
A.交易动机
B.持有成本
C.短缺成本
D.转换成本
25.以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容()
A.预算期内现金收人
B.预算期内现金支出
C.存货管理
D.现金融通
26.现金作为一种资产,其特点是()。
A.流动性差，盈利性差
B.流动性差，盈利性强
C.流动性强，盈利性差
D.流动性强，盈利性强
27.()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略
A.信用条件
B.收账政策
C.确定订货点
D.信用标准
28.以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()
A.成本分析模型
B.存货模型
C.逐批测试法
D.米勒一欧尔现金管理模型
29.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是()
A.信用条件
B.综合信用政策
C.收账政策
D.信用标准
30.()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券
A.直接销售的融资券
B.金融企业的融资券
C.国内融资券
D.经纪人代销的融资券
31.( )又称商业票据、短期债券,是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。
A.银行短期借款
B.商业信用
C.流动负债
D.短期融资券
32.以下几项除()外均是债权类流动资产
A.应收账款
B.固定资产
C.预付账款
D.应收票据
33.以下不是按照实物形态划分流动资产的有()
A.生产领域流动资产
B.现金
C.短期投资
D.存货
34.除()外均属于商业信用控制
A.信息系统的监督
B.应付账款余额控制
C.道德控制
D.短期融资券
35.以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()
A.长期投资
B.货币资金
C.应收及预付款项
D.短期投资
36.下列各项中,除( )外均是存货的成本。
A.储存成本
B.采购成本
C.订货成本
D.坏账成本
37.( )是指企业因销售商品、提供劳务等,应向购货和受益单位收取的款项,它是购货单位所欠的短期债务。
A.应收账款
B.现金
C.存货
D.短期投资
38.流动资产中流动性最强的资产是()
A.现金
B.短期投资
C.存货
D.应收及预付款项
39.现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失
A.交易动机
B.持有成本
C.短缺成本
D.转换成本
40.企业的下列做法中,能降低存货储存成本的是()。
A.提早采购
B.低价采购
C.小批量采购
D.大批量采购
41.某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。
A.5.56
B.6.67
C.3.74
D.6.11
42.通常情况下,企业持有现金的持有成本()。
A.与现金余额成反比
B.与持有时间成反比
C.与有价证券的利息率成正比
D.是决策的无关成本
43.下列各项中,不属于商业信用筹资缺点的是()。
A.时间一般较短
B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
D.限制少
44.下列各项中,通常不属于银行短期借款的是( )。
A.担保借款
B.应付账款
C.信用借款
D.票据贴现
45.除()外均是存货的成本
A.采购成本
B.应收账款的机会成本
C.订货成本
D.储存成本
46.()是在顾客提前付款时给予的优惠
A.订货点
B.现金折扣
C.折扣期限
D.信用期限
47.存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。
A.机会成本
B.订货成本
C.采购成本
D.储存成本
48.将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于()
A.冒险的筹资组合
B.正常的筹资组合
C.保守的筹资组合
D.短期资金筹资
49.以下不属于流动资产特点的有()
A.周转慢
B.时间短
C.周转快
D.易变现
50.()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产
A.流动资产
B.固定资产
C.流动负债
D.长期投资
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