20秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009 ）《营运资本管理》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)
1.通常情况下,企业持有现金的持有成本()。
A.与现金余额成反比
B.与持有时间成反比
C.与有价证券的利息率成正比
D.是决策的无关成本
2.利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是()。
A.可以缩短支票邮寄时间
B.可以降低现金管理成本
C.可以减少收账人员
D.可以缩短发票邮寄时间
3.下列各项中,除( )外均是应收账款的成本。
A.储存成本
B.机会成本
C.管理成本
D.坏账成本
4.以下不属于流通领域流动资产的是()
A.在产品
B.产成品
C.购销过程中的结算资金
D.购销过程中的货币资金
5.现金的( )是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用,即现金同有价证券之间相互转换的成本。
A.交易动机
B.持有成本
C.短缺成本
D.转换成本
6.()是在顾客提前付款时给予的优惠
A.订货点
B.现金折扣
C.折扣期限
D.信用期限
7.以下几项除()外均是控制支出的方法
A.运用“浮游量”
B.控制支出时间
C.工资支出模式
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
8.( )是在顾客提前付款时给予的优惠。
A.订货点
B.现金折扣
C.折扣期限
D.信用期限
9.以下哪项不是短期投资工具()
A.大额可转让定期存单
B.商业票据
C.政府债券
D.股票
10.存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。
A.机会成本
B.订货成本
C.采购成本
D.储存成本
11.()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等
A.预付款项
B.现金
C.存货
D.短期投资
12.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。
A.经济批量
B.再订货点
C.保险储备
D.数量折扣
13.( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。
A.长期投资
B.固定资产
C.存货
D.短期投资
14.采用( )资产组合策略时.企业的投资报酬率较高但风险比较大。
A.适中的
B.冒险的
C.保守的
D.短期资金筹资
15.因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()。
A.机会成本
B.管理成本
C.坏账成本
D.短缺成本
16.以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是()
A.按价格变动系数调整原成本
B.市场法
C.按社会平均工艺定额和现行市价计算
D.按在产品的完工程度计算评估值
17.以下不属于现金的是()
A.库存现金
B.存货
C.银行存款
D.其他货币资金
18.( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。
A.国内融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.非金融企业的融资券
19.()包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品
A.材料
B.在产品
C.应收账款
D.库存商品
20.以下不属于持有现金动机是()
A.交易动机
B.短缺成本
C.谨慎动机
D.投资动机
21.下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()。
A.机会成本
B.管理成本
C.坏账成本
D.短缺成本
22.现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本
A.交易动机
B.持有成本
C.转换成本
D.短缺成本
23.( )是根据现金有关成本,分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。
A.存货模型
B.逐批测试法
C.成本分析模型
D.米勒一欧尔现金管理模型
24.某企业年销售收入为8000万元,其中75%为赊销,应收账款的平均收现期为45天,则该年度应收账款平均占用资金的数额为()万元。
A.750
B.1000
C.133.33
D.177.78
25.下项各项中,不属于确定最佳现金持有量模型的是( )。
A.成本分析模型
B.存货模型
C.逐批测试法
D.米勒一欧尔现金管理模型
26.除()外均属于存货质量控制的措施
A.权衡利弊，灵活进行削价处理
B.建立存货减值准备制度
C.ABC分类管理
D.完善责任控制措施
27.以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()
A.储备资产
B.货币资金
C.生产资产
D.成品资产
28.基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有
A.补偿动机
B.交易动机
C.谨慎动机
D.投资动机
29.正常情况下企业都采用()资产组合策略
A.保守的
B.适中的
C.冒险的
D.短期资金筹资
30.某企业每天正常耗用甲材料36吨,最大日消耗量为50吨,订货提前期为20天,预计最长收货时间为30天,单位缺货成本为6元,则保险储备为()吨。
A.216
B.720
C.780
D.1080
31.账单中的“2/10, n/30”是一项()
A.收账政策
B.信用条件
C.确定订货点
D.信用标准
32.制定信用政策不包括确定( )。
A.订货点
B.信用标准
C.信用条件
D.收账政策
33.()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点
A.政府债券
B.混合短期投资工具
C.商业票据
D.大额可转让定期存单
34.企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的( )。
A.资产组合
B.投资组合
C.筹资组合
D.资本结构
35.某企业每天正常耗用甲材料36吨,一次订货成本为900元,订货提前期为20天,每吨材料年储存成本30元,单位缺货成本为6元,则再订货点为()吨。
A.216
B.720
C.900
D.1080
36.()是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系
A.银行短期借款
B.短期融资券
C.商业信用
D.流动负债
37.()是企业为顾客规定的最长付款时间
A.订货点
B.信用期限
C.折扣期限
D.现金折扣
38.某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。
A.5.56
B.6.67
C.3.74
D.6.11
39.( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。
A.大额可转让定期存单
B.混合短期投资工具
C.政府债券
D.商业票据
40.()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券
A.国内融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.金融企业的融资券
41.在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()。
A.坏账损失增加
B.应收账款投资增加
C.收账费用增加
D.平均收账期延长
42.()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金
A.货币市场基金
B.商业票据
C.政府债券
D.大额可转让定期存单
43.以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()
A.长期投资
B.货币资金
C.应收及预付款项
D.短期投资
44.()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法
A.逐批测试法
B.成本分析模型
C.存货模型
D.米勒一欧尔现金管理模型
45.在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会()名义利率。
A.低于
B.等于
C.高于
D.不确定
46.在其他因素不变的情况下,企业采用过宽的收账政策,可能导致的后果是()。
A.坏账损失增加
B.应收账款投资减少
C.收账费用增加
D.平均收账期缩短
47.()是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料
A.在产品
B.低值易耗品
C.产成品
D.库存商品
48.()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。
A.长期借款
B.信用借款
C.票据贴现
D.担保借款
49.下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是( )。
A.短期借款
B.应付账款
C.应交税费
D.应付短期融资券
50.()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法
A.存货模型
B.逐批测试法
C.成本分析模型
D.米勒一欧尔现金管理模型
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