税法2022年秋学期在线作业2题目
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 20 分)
1.钻石及钻石饰品的纳税环节自（）年1月1日起由生产环节、进口环节改为零售环节纳税。
A.2002
B.2003
C.2004
D.2005
2.作为经济法二级子部门法的税法往往表现出（）的价值取向
A.效率优先、兼顾公平
B.公平优先、兼顾效率
C.效率与公平并重
D.效率重于公平
3.()是指一国政府对本国居民在国外应纳所得税款中得到减免的部分，视同其已经缴纳，并允许其用得到外国减免的税款来抵免其在本国应缴纳的税款。
A.税收减免
B.税收饶让抵免
C.税收抵免
D.免除税收
4.固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过()的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。
A.12个月
B.3个月
C.6个月
D.18个月
5.我国目前征收的关税以()为主。
A.滑动关税
B.从量关税
C.复合关税
D.从价关税
6.从税收理论和各国税收实践来看，对税收进行分类，以（）为标准是各国普遍采用的分类方法，也是最基本、最重要的税收类别。
A.税收管理权和税收收入支配权的不同
B.税收最终归宿
C.征税对象的性质和特征
D.计税标准的不同
7.（）是指为制止和纠正征税主体侵害纳税主体合法权益的行为，使纳税主体的合法权益获得补救而在法律上设计的一系列制度的总称。
A.税收救济法
B.税收管制法
C.税收管理法
D.税收协管法
8.下列关于税法的说法错误的是（）
A.税法是权利义务对等的法
B.税法是调整税收关系的法
C.税法是以确认征税权利和纳税义务为主要内容的法
D.税法是实体内容和征管程序相统一的法
9.在关税征收过程中，下列不属于完税价格的确定方式的是()
A.到岸价格
B.离岸价格
C.海关估定
D.合同约定
10.关税的征收主体是()
A.海关
B.进出境的货物、物品
C.国家税务局
D.进口货物的收货人、出口货物的发货人
二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)
11.税务管理制度包括()
A.税务登记制度
B.账簿凭证的管理制度
C.发票管理制度
D.纳税申报制度
E.税收减免管理制度
12.企业所得税的特点有()
A.体现税收的公平原则
B.征税以量能负担为原则
C.鼓励企业自主创新
D.将纳税人分为居民和非居民
13.消费税征税范围为（）
A.生产销售应税消费品
B.委托加工应税消费品
C.进口应税消费品
D.扣缴义务人
14.下列属于个人所得税的减税优惠的是()
A.残疾、孤老人员和烈属的所得
B.因严重自然灾害造成重大损失的
C.按照国家统一规定发给的补贴、津贴
D.其他经国务院财政部门批准减税的
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15.下列属于应计个人所得税的工资、薪金所得包括()
A.年终加薪
B.一般性奖金
C.职务工资
D.饭费补贴
16.对自然人居民身份的确认标准有()
A.住所标准
B.居所标准
C.居住时间标准
D.国籍标准
17.解决税收管辖权冲突的基本原则，有以下几个()
A.国家税收主权独立原则
B.税收公平原则
C.税收中性原则
D.税收效益原则
18.税法基本原则对征税主体权力的限制包括（）
A.税收法定主义对税权的限制
B.税收公平主义对税权的限制
C.税收效率原则对征税机关税权的限制
D.比例原则对征税机关税权的限制
19.下列各项中，应当征收消费税的（）
A.用于本企业连续生产的应税消费品
B.用于奖励代理商销售业绩的应税消费品
C.用于本企业生产性基建的应税消费品
D.用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品
20.我国进出口关税的减免有()
A.法定减免
B.特定减免
C.临时减免
D.优惠减免
三、判断题 (共 20 道试题,共 60 分)
21.除法律、行政法规另有规定的外，账簿、会计凭证、会计报表、完税凭证及其他纳税资料应当保存5年。
22.车辆购置税的征收范围包括汽车、摩托车、电车、自行车、挂车、农用运输车。
23.工资、薪金所得超过2000元至5000元部分适用税率为20%
24.契税是以所有权发生转移变动的动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。
25.课征增值税对纳税人的生产经营决策影响较小，不会扭曲市场资源的配置。
26.关于自然人居民身份的确认，较为常见的有住所标准、居所标准、居住时间标准、意愿标准和国籍标准。
27.财产税是间接税。
28.税收关系是国家参与社会产品分配过程中形成的分配关系，它属于经济基础的范畴，受客观经济规律的支配
29.纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的，由税务机关．责令限期改正，可以处2 000元以下的罚款；情节严重的，处10000元以上5万元以下的罚款。
30.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的；由税务机关责令限期改正，可以处2 000元以下的罚款；情节严重的，可以处2 000元以上1万元以下的罚款
31.纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起5日内申报纳税。
32.海关应当自受理退税申请之日起15日内查实并通知纳税人办理退税手续或者不予退税的决定。
33.对于已经开具的发票存根联和发票登记簿，其保存期规定为5年。
34.一个完整的税法规范的构成，有“三要素说”，即假定、处理和制裁。也有“二要素说”，即行为模式和法律后果。
35.企业所得税的普通税率有25%和20% ，优惠税率有20%和15%。
36.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者，或无偿赠送他人视同销售货物的行为
37.解决税收管辖权冲突的立法形式上主要包括国际条约与国际税收惯例两种。
38.财产税以财产存续时间为标准分类可分为经常财产税和临时财产税。
39.国家与纳税人在征税上所表现的利益或收人并不矛盾。
40.世界各国都在全国范围内征收增值税。
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