大工20秋《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.日常监督中的内部审计监督不包括（）。
A.制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等
B.对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议
C.根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督
D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督
2.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.严重缺陷
3.在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。
A.收集资料
B.安排相关后勤工作
C.收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员
D.获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
4.（）整体内部控制水平不在行业前三位。
A.金融保险业
B.食品行业
C.建筑业
D.房地产业
5.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。
A.经理层
B.各专业部门
C.监事会
D.企业所属单位
6.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A.商业需要
B.公司决策
C.IT资源
D.IT流程
7.企业内部控制评价的主体是（）。
A.政府机关
B.会计师事务所
C.董事会或类似权力机构
D.财务部门
8.内部控制缺陷报告对象不包括（）。
A.与该缺陷直接相关的责任单位
B.公司的经营情况
C.负责执行整改措施的人员
D.责任单位的上级单位
9.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。
A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果
C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
10.我国企业内部监督体系的构成不包括（）。
A.审计委员会
B.监事会
C.股东大会
D.内部审计机构
二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
11.内部控制评价流程包括（）。
A.计划
B.编写评价工作计划表
C.启动评价
D.结果归档
12.专项监督对应的主要文档性记录包括（）。
A.单独评价规范
B.单独评价实施方案
C.单独评价过程记录
D.单独评价报告
13.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。
A.与战略统一
B.传递价值
C.资源管理
D.风险管理
14.企业在内部控制评价报告中披露的内容包括（）。
A.董事会声明
B.内部控制评价工作的总体情况
C.内部控制评价的依据
D.内部控制缺陷及其认定
15.内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关
A.企业规模
B.上市公司成立年限
C.前三名董事长、董事薪酬总额情况
D.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况
三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
16.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。
17.专项监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
18.企业的内部控制和风险管理是一个持续动态的过程。
19.如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高。
20.评价工作底稿保存期为5年。
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