大工20秋《内部控制与风险管理》在线作业2
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.招聘和晋升时进行背景调查是（）关注的要点。
A.信息
B.信息系统控制
C.信息披露
D.反舞弊
2.任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上 ）不相容的权限，体现的原则是()。
A.需求导向原则
B.最小授权原则
C.未明确允许及禁止原则
D.职责分离原则
3.战略目标持续的时间一般为（）。
A.一年以内
B.一年到三年
C.三年以上
D.无所谓
4.货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（ ）。
A.“一支笔”模式
B.分级审批
C.多重审批
D.混合审批
5.销售合同文本由（）拟定。
A.财务部门
B.采购部门
C.销售部门
D.人力资源部门
6.（）是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。
A.风险规避
B.风险降低
C.风险分担
D.风险承受
7.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）。
A.风险识别
B.风险计量
C.风险监测
D.风险控制
8.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是（）。
A.达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等
B.达不到承诺的质量要求而导致被罚款
C.达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼
D.达不到承诺的交货期导致法律诉讼
9.下列各项中，属于资产保护目标的是（）。
A.保护资产的完整性
B.实现利润的最大化
C.执行控制完成
D.执行授权批准制度
10.企业的主体目标是（）。
A.报告目标
B.战略目标
C.经营目标
D.合规目标
二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
11.下列属于外部风险识别方法的是（）。
A.宏观环境分析
B.行业分析
C.评估战略目标在组织中的认可程度
D.竞争态势分析
12.选择风险应对策略时应考虑（）。
A.风险承受能力
B.成本与效益
C.企业风险偏好
D.风险的特性
13.经营目标关系到公司经营的有效性和效率，包括（）。
A.业绩
B.赢利目标
C.资产安全
D.人员效率
14.下列各项中，属于风险分析的基本流程的有()。
A.数据收集
B.技术方法选择
C.分析实施
D.数据存档
15.合同业务的一般流程分为的两个阶段是（）。
A.合同订立
B.合同审批
C.合同履行
D.合同结算
三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
16.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。
17.沟通是把信息提供给适当的人员，以便他们能够履行与经营、财务报告和合规相关的职责。
18.公司需要注销的银行账户，必须停止账户往来业务一个月，并进行对账，清理完所有未达账后才能办理注销手续。
19.公司经营目标是最高层次的目标。
20.企业风险识别是一个反复的过程，通常与计划过程结合在一起。
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