西交《税法学》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.所得税属于( )
A.直接税
B.间接税
C.流转税
D.财产税
2.下列项目不准从收入总额中扣除的是( )。
A.因国家汇率政策调整形成的汇兑损益
B.按规定支付给总机构的管理费用
C.与取得收入无关的其他各项支出
D.转让各类固定资产发生的费用
3.纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理( )。
A.该已纳税款不得扣除
B.该已纳税款当期可全部扣除
C.该已纳税款当期可扣除50%
D.可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除
4.一般纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务,且未分别核算销售额的,应该采取( )
A.从低适用税率
B.从高适用税率
C.适用5％的税率
D.分别适用不同的税率
5.年应纳税所得额在10万元以下至3万元的企业，其企业所得税的税率暂定为()
A.10%
B.15%
C.18%
D.27%
6.在计算应纳税所得额时，下列()项目可以从收入总额中扣除
A.固定资产转让费
B.超过国家规定标准用于公益性.救济性的捐赠
C.违法经营的罚款
D.资本性的支出
7.下列（ ）不是税收法律关系的特点 。
A.主体的一方只能是国家
B.体现国家与纳税人两方面的意志
C.权利义务关系具有不对等性
D.具有财产所有权或支配权单向转移的性质
8.下列各项收入中，应纳增值税的是( )。
A.某电视台广告播映收入
B.邮政部门邮政储蓄收入
C.某房地产开发公司销售办公楼收入
D.某商店销售化妆品收入
9.小型微利企业适用的企业所得税税率是( )
A.15％
B.0％
C.25％
D.33％
10.（ ）是指税法规定的商品从生产到消费的的流转过程中缴纳税款的环节。
A.减免税
B.纳税地点
C.纳税环节
D.纳税期限
11.下列项目中，实行从量定额计税方法征收消费税的是( )
A.汽车
B.实木地板
C.游艇
D.汽油
12.下列各项所得中，哪一项适用于个人所得税减征规定( )。
A.特许权使用费所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.工资、薪金所得
13.下列各项中，属于纳税义务人享有的权利是（ ）。
A.申请延期纳税
B.办理税务登记
C.进行纳税申报
D.依法缴纳税款
14.2008 年10 月某公司进口货物一批,货物的成交价为100 万元,运达我国输入地点的运费等费用共计10 万元,该货物适用关税的税率为20%。该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为( )
A.2万元
B.18万元
C.20万元
D.22万元奥鹏作业答案请进open5.net或请联系QQ/微信：18866732
15.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指( )。
A.生产、经营成本
B.收入总额的20%
C.按月扣除800元
D.从收入总额中扣800元或定率扣除20%
16.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有( )。
A.某商店为厂家代销服装
B.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
C.某企业将外购的水泥用于基建工程
D.某企业将外购的床单用于职工福利
17.某内资企业1998年度直接向水灾地区捐款10万元，在计算企业本年度应纳税所得额时，依照我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，对上述捐款的正确处理方法是（ ）。
A.按应纳税所得额3%以内的数额扣除捐款额
B.不得扣除任何数额的捐款额
C.按实际捐款额全额扣除
D.按收入总额的3%以内的数额扣除捐款额
18.税法的空间效力是指（ ）。
A.税法在特定时间内发生的效力
B.税法在特定时空所发生的效力
C.税法在特定空间内发生的效力
D.税法在特定地域内发生的效力
19.下列应税消费品应纳消费税的有( )。
A.委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于直接销售的
B.自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的
C.委托非个体经营者加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于连续加工生产应税消费品
D.自产自用消费品，用于在建工程的
20.下列混合销售行为中，应当征收增值税的是( )。
A.零售商店销售家俱并实行有偿送货上门
B.电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C.装潢公司为客户包工包料装修房屋
D.饭店提供餐饮服务并销售酒水
二、判断题 (共 30 道试题,共 60 分)
21.某外商在境外取得一项专利权，同年将此专利用于其在中国的独资企业。该项专利权的专利证书在中国使用时可以免贴印花税税票。（ ）
22.稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。
23.城镇土地使用税的纳税人，在尚未取得土地使用证书之前，不缴纳城镇土地使用税。（ ）
24.城市维护建设税是流转税。
25.土地使用权出售时，应以其成交价格作为计税依据计算交纳契税。（ ）
26.在中国境内无住所而在中国境内取得工资薪金所得的纳税人和在中国境内有住所而中国境外取得工资、薪金所得的纳税人附加减除费用标准为每月3200元。
27.李某将个人拥有产权的房屋出典给王某，王某认为自己是承典人，不应当是房产税的纳税人，王某的观点是正确的。（ ）
28.征收营业税的劳务不征收增值税,征收增值税的劳务不征收营业税。
29.甲未按规定向乙支付货款，乙企业按合同规定向甲收取违约金，由于违约金是在销售实现后收取的，故不应征增值税。（ ）
30.折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的余额作为销售额计算增值税
31.纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价的，按照组成计税价格计算纳税，组成计税价格的计算公式是（成本+利润）/（1—消费税税率）。（ ）
32.消费税暂行条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的不纳税。
33.关税征税对象是贸易性商品,不包括入境旅客携带的个人行李和物品。
34.一些地方征收过桥费、工商管理费、教育基金、卫生费等都属于税收的范畴。
35.国境内储蓄存款的利息不需要交纳个人所得税。（ ）
36.纳税人采取以旧换新方式销售货物的，不得从新货物销售额中减除收购旧货物的款额。（ ）
37.产自用的应税消费品，如果用于连续生产应税消费品的，不纳税。( )
38.城市维护建设税是流转税。（ ）
39.消费税主要采取在生产环节计征。
40.应征增值税的货物均应征消费税
41.某小型国有企业2005年亏损5万元，2006年确定的应纳税所得额为7万元，该企业2000年应适用18%的税率缴纳所得税。（ ）
42.对邮电部门出售手提电话、寻呼机并为用户提供无线通讯服务，其所得收入应按邮电通信业征税。
43.某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为6200元。
44.我国现行个人所得税共有9个应税项目。（ ）
45.某公司职员某月取得稿酬所得4200元，计算申报个人所得税应减除的费用为800元。
46.2月1日,甲乙两企业签订一项货物买卖合同,甲企业向乙企业销售一批汽车轮胎,约定款到付货。2月10日乙企业将货款全部交付给甲企业,甲企业应于2月1日向乙企业开具增值税专用发票。
47.因债权人缘故确实无法支付的应付款项，应该纳入收入总额，计算缴纳企业所得税。（ ）
48.消费税的税率只有比例税率和定额税率两种。（）
49.我国个人所得税法中所说的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。
50.所谓”劳务报酬所得一次收入畸高的”是指个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元。
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